Si eres extranjero y vives o tienes ingresos en Madrid, la declaración de la renta para extranjeros en Madrid depende de un dato clave: si eres residente fiscal en España o no. Los residentes presentan el modelo 100 (IRPF) y los no residentes el modelo 210 (IRNR). En esta guía actualizada a 2026 te explicamos quién está obligado a declarar, las diferencias entre residentes y no residentes, los plazos de la campaña y dónde encontrar asesoría fiscal en Madrid.
El dato más urgente: la campaña de la Renta 2025 termina el 30 de junio de 2026. Si todavía no has presentado tu declaración y estás obligado a hacerlo, te quedan pocas horas. Presentar fuera de plazo conlleva recargos, así que conviene resolverlo cuanto antes.
¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta siendo extranjero?
La obligación de declarar no depende de tu nacionalidad, sino de tu residencia fiscal y del importe de tus ingresos. Un extranjero que vive y trabaja en Madrid tiene, en general, las mismas obligaciones que un español: si supera los límites de renta, debe presentar el IRPF.
Según la Agencia Tributaria (2026), están obligados a presentar la declaración los contribuyentes residentes que superen 22.000 euros anuales con un solo pagador. Si los rendimientos proceden de más de un pagador, el límite baja a 15.876 euros anuales cuando el segundo y restantes pagadores superan en conjunto los 1.500 euros.
Para muchos extranjeros recién llegados a Madrid, el dato de los varios pagadores es decisivo: si cambiaste de empleo durante 2025 o cobraste una prestación del SEPE además de un salario, es muy probable que tengas que declarar aunque tus ingresos totales no sean altos.
Importante: Aunque no estés obligado a declarar, presentar la renta puede salirte a devolver si te han retenido de más. Revisa tu borrador antes de descartarlo: a muchos trabajadores con varios contratos cortos les sale devolución.
Residente fiscal vs no residente: la diferencia que lo cambia todo
Eres residente fiscal en España si permaneces más de 183 días al año en territorio español, o si tu centro principal de intereses económicos está en España. En ese caso tributas por tu renta mundial a través del modelo 100, es decir, por todos tus ingresos, los obtengas en España o en el extranjero.
Si pasas menos de 183 días en España y tu centro de intereses está fuera, eres no residente. Entonces tributas solo por las rentas de origen español mediante el modelo 210 (Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Es el caso típico de quien tiene un piso alquilado en Madrid pero vive en otro país.
Esta distinción es la base de toda la fiscalidad del extranjero en Madrid. Determinar mal tu residencia fiscal es el error más común y el que más problemas genera con Hacienda. Si tienes dudas sobre tu situación, conviene consultar con un asesor antes de presentar nada.
| Aspecto | Residente fiscal (Modelo 100) | No residente (Modelo 210) |
|---|---|---|
| Criterio | Más de 183 días en España | Menos de 183 días en España |
| Qué tributa | Renta mundial (todos los ingresos) | Solo rentas de origen español |
| Impuesto | IRPF (tipos progresivos) | IRNR (tipo fijo) |
| Tipo aplicable | Escala progresiva del 19% al 47% | 19% (UE, Islandia, Noruega) o 24% (resto) |
| Deducciones | Amplias (vivienda, familia, donativos) | Muy limitadas (solo residentes UE) |
Modelo 100 vs modelo 210: cuál te corresponde
El modelo 100 es la declaración del IRPF que presentan los residentes fiscales. Tributa por la escala progresiva, que en 2025 va del 19% para los primeros tramos hasta el 47% para las rentas más altas, sumando el tramo estatal y el autonómico de la Comunidad de Madrid.
El modelo 210 es la declaración del IRNR. Los no residentes de la Unión Europea, Islandia y Noruega tributan al 19%, mientras que los residentes en otros países lo hacen al 24%, salvo que exista un convenio de doble imposición que rebaje ese tipo. Una diferencia clave: el alquiler de vivienda en el IRNR se grava sobre la renta bruta, sin las reducciones del 50% al 90% que sí disfrutan los residentes.
El régimen especial de impatriados (Ley Beckham)
Si te has trasladado a Madrid por motivos laborales, puedes acogerte al régimen especial de trabajadores desplazados, conocido como Ley Beckham. Permite tributar como no residente durante el año del traslado y los cinco siguientes, con un tipo fijo del 24% sobre los rendimientos del trabajo hasta 600.000 euros, en lugar de la escala progresiva. Se declara mediante el modelo 151 y suele ser ventajoso para sueldos altos.
Nota: Para acogerte a la Ley Beckham debes solicitarlo con el modelo 149 dentro de los seis meses siguientes al alta en la Seguridad Social. Si pierdes ese plazo, ya no podrás aplicar el régimen ese año.
Cómo hacer la renta como extranjero en Madrid paso a paso
Hacer la renta 2026 como extranjero en España sigue el mismo procedimiento que para cualquier contribuyente residente. Necesitas identificarte digitalmente y revisar el borrador que la Agencia Tributaria ya tiene preparado con tus datos.
- Consigue tu identificación digital: Cl@ve, certificado electrónico o el número de referencia. Sin uno de estos no puedes acceder a tu borrador online.
- Accede a Renta WEB: Entra en la sede electrónica de la Agencia Tributaria con tu NIE y tu identificación digital.
- Revisa tu borrador: Comprueba que aparezcan todos tus pagadores, retenciones y datos personales. Los errores en el borrador son responsabilidad del contribuyente.
- Añade deducciones aplicables: Por alquiler, familia numerosa, maternidad, donativos o aportaciones a planes de pensiones.
- Confirma y presenta: Si el resultado sale a devolver, indica tu cuenta bancaria; si sale a pagar, puedes domiciliar o fraccionar el importe.
Si tu situación incluye ingresos en el extranjero o eres autónomo, el proceso se complica. En ese caso, antes de lanzarte conviene leer nuestra guía sobre trámites de extranjería en Madrid y, si trabajas por cuenta propia, revisar cómo hacerte autónomo en Madrid, ya que tus obligaciones fiscales serán distintas.
Convenios de doble imposición: no pagues dos veces
España tiene firmados más de 90 convenios de doble imposición con otros países para evitar que pagues impuestos dos veces por la misma renta. Si eres extranjero con ingresos tanto en España como en tu país de origen, estos convenios determinan dónde tributas cada tipo de renta.
Los convenios son especialmente relevantes para latinoamericanos en Madrid: existen acuerdos con Argentina, México, Colombia, Ecuador, Bolivia, Chile y muchos otros. Gracias a ellos puedes deducir en España el impuesto ya pagado en tu país, o viceversa, evitando la doble tributación.
Cada convenio tiene reglas propias según el tipo de renta (trabajo, pensiones, dividendos, alquileres). Por eso, si tienes ingresos en dos países, una asesoría especializada te ahorrará errores y, muchas veces, dinero.
Deducciones disponibles para extranjeros residentes
Los extranjeros que son residentes fiscales acceden a las mismas deducciones que cualquier contribuyente del IRPF. Conocerlas es la forma más directa de reducir tu factura fiscal o aumentar la devolución.
- Deducción por alquiler de vivienda habitual: La Comunidad de Madrid permite deducir un porcentaje del alquiler a menores de 35 años con rentas limitadas.
- Deducción por maternidad: Hasta 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años para madres trabajadoras.
- Familia numerosa: Deducciones específicas según el número de hijos y la categoría de la familia.
- Aportaciones a planes de pensiones: Reducen la base imponible dentro de los límites legales vigentes en 2026.
- Donativos a ONG y fundaciones: Deducción de un porcentaje elevado sobre las cantidades donadas.
Asesorías fiscales para extranjeros en Madrid
Si tu declaración es compleja, contar con un asesor fiscal especializado en extranjeros es la opción más segura. En Madrid existen numerosas gestorías y despachos que atienden en varios idiomas y conocen los convenios de doble imposición.
Puedes buscar gestorías colegiadas a través del Colegio de Gestores Administrativos de Madrid o despachos de asesoría fiscal especializados en fiscalidad internacional. Muchos ofrecen una primera consulta orientativa para valorar tu caso antes de contratar el servicio completo.
La Agencia Tributaria también ofrece ayuda gratuita: puede confeccionarte la declaración por teléfono (del 6 de mayo al 30 de junio de 2026) o de forma presencial en sus oficinas con cita previa (del 1 al 30 de junio de 2026). Para gestiones presenciales relacionadas con tu situación migratoria, consulta cómo pedir cita para extranjería en Madrid.
Consejo: Guarda siempre el certificado de residencia fiscal de tu país y los justificantes de impuestos pagados en el extranjero. Son la prueba clave para aplicar los convenios de doble imposición y evitar pagar dos veces.
Preguntas Frecuentes
¿Tengo que declarar la renta en España siendo extranjero?
Sí, si eres residente fiscal (más de 183 días al año en España) y superas los 22.000 euros con un pagador o 15.876 euros con varios. Si eres no residente, solo declaras las rentas obtenidas en España mediante el modelo 210.
¿Cuándo termina el plazo de la declaración de la renta 2025?
El plazo de la campaña de la Renta 2025 termina el 30 de junio de 2026. Después de esa fecha, presentar la declaración conlleva recargos por presentación fuera de plazo.
¿Qué diferencia hay entre el modelo 100 y el modelo 210?
El modelo 100 es el IRPF para residentes fiscales y grava la renta mundial con tipos progresivos. El modelo 210 es el IRNR para no residentes y grava solo las rentas de origen español con un tipo fijo del 19% o 24%.
¿Puedo pagar impuestos dos veces por la misma renta?
No, si existe un convenio de doble imposición entre España y tu país. España tiene más de 90 convenios firmados que permiten deducir el impuesto ya pagado en el otro país y evitar la doble tributación.
¿Necesito un asesor fiscal para hacer la renta como extranjero?
No es obligatorio para casos sencillos, pero sí muy recomendable si tienes ingresos en varios países, eres autónomo o quieres acogerte a la Ley Beckham. Un asesor especializado evita errores y aprovecha mejor las deducciones.